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商洛市市本级2017年度财政预算执行及其他财政收支情况审计结果
索  引  号: 01606072-9-04_H/2019-1126005 公开目录: 公示公告 发布日期: 2019年11月26日
主题词: 发布机构: 市政府办 文        号: 公文时效:
 

(二0一九年九月二十九日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《陕西省财政预算执行情况及其他财政收支情况审计监督条例》之规定及《商洛市人民政府办公室关于印发2018年审计项目计划的通知》(商政办函〔2018〕56号),商洛市审计局自2018年6月至7月,对商洛市市本级2017年度财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、市本级2017年度财政预算执行和税收征管情况

(一)一般预算收支基本情况

2017年市本级预算收入总计452036万元,其中:地方一般预算收入40129万元(税收收入22362万元,占55.73%;非税收入17767万元,占44.27%),上级补助收入122692万元;上年结余125727万元,调入资金3027万元,债券转贷收入160461万元。

2017年市本级预算支出总计342902万元,其中:本年一般预算支出298837万元,上解上级支出-5996万元,债券还本支出50061万元。

2017年预算执行结果:年终结余109134万元,结转下年支出109134万元,当年收支平衡。

(二)地方税务部门税收征管情况

2017年全市地税部门组织收入总计179964.43万元,比2016年216304.60万元减少36340.17万元,同比减少16.8%。其中:中央级23323.23万元,省级17310.24万元,市级10394.59万元,县区级128936.37万元。

(三)政府性基金收支情况

2017年市本级政府性基金收入共计69983万元,其中:本年收入43670元,上级补助收入-3943万元,上年结余30256万元;支出总计51297万元,其中:本年支出48270万元,调出资金3027万元,年末结余18686万元。

(四)国有资本经营收支情况

2017年国有资本经营收入总计5071万元,其中:本年收入857万元,上年结余4214万元;本年支出857万元,年末结余4214万元。

(五)主要社保资金收支情况

1.机关事业养老保险收支情况:上年结转-258.46万元,当年收入39399.97万元,当年拨出31163.94万元,年末滚存结余7977.57万元。

2.城镇居民医疗保险收支情况:上年结转4240.47万元,当年收入21127.81万元,当年支出19103.07万元,年末滚存结余6265.21万元。

3.职工医疗保险收支情况:上年结转45029.43万元,当年收入49756.83万元,当年拨出40364.45万元,年末滚存结余54421.81万元。

4.工伤保险:上年结转3133.14万元,当年收入2944.99万元,当年支出3645万元,年末滚存结余2433.13万元

5.生育保险:上年结转2663.99万元,当年收入1442.21万元,当年支出1850万元,年末滚存结余2256.20万元。

(六)存量资金的规模和结构

2017年市本级财政存量资金总计174300万元,其中:一般公共预算结转结余54200万元,政府性基金预算结转资金12900万元,国有资本经营预算结转资金4200万元,转移支付结转结余33400万元,部门预算结转结余30500万元,预算稳定调节基金900万元,预算周转金200万元,财政专户资金38000万元。

2017年市本级盘活调入一般公共预算存量资金3100万元。

(七)地方财政周转金规模情况

1.截至2017年底,贷款规模合计7504.92万元,其中:财政周转金贷款1242.21万元,借给下级周转金4460.20万元,借入其他资金贷款1694.51万元,待处理贷款108万元。

2.截至2017年底,财政周转金规模7659.63万元,其中:借入上级周转金5348.40万元,借入其他资金2311.23万元。

二、审计评价

审计结果表明,市财政局及税务部门所提供的会计资料基本真实地反映了市本级2017年度财政预算执行及其他财政收支情况。总体上看,财政预算执行情况良好。2017年,市财政、税务等部门在市委、市政府的正确领导下,按照稳中求进工作总基调,认真贯彻落实“五新”战略,大力推进“五大攻坚战”,经济发展稳中向好,收入结构有所优化,财政保障能力进一步增强,保障了市委、市政府确定的各项决策部署顺利实施。

三、审计发现的主要问题

(一)无预算拨款2577.90万元

市财政局通过非税收入专户无预算直接拨付9个预算单位非税收入2577.90万元。

(二)预算编制不细化

《商洛市财政局关于批复下达2017年市级部门预算的通知》(商财办发〔2017〕10号)未对预算单位的培训费编制预算。从2018年对市直行政事业单位落实中央八项规定及其实施细则专项审计抽查情况看,市财政局未对预算单位培训费进行预算安排,造成相关预算单位培训费超预算支出。

(三)未按时收回历年出借一般公共预算资金40712.09万元

2017年初结转历年出借一般公共预算资金51202.08万元,当年新增出借5010万元,当年收回15500万元,年末余额40712.09万元未按时收回。

(四)非税收入13394.44万元未及时清理缴库纳入预算管理

截至2017年底非税收入专户5个账户年末余额13394.44万元(包括土地出让收入5393.69万元),未及时缴入国库纳入预算管理。

(五)土地出让金等七项资金未纳入预算管理,以前年度出借的土地出让金未按期收回

截至2017年年底,市财政局土地出让金专户计提的廉租房建设资金、土地储备金等7项基金余额9800.94万元未缴入国库纳入基金预算管理;土地出让金应收账款余额34475万元未按约定还款期限收回。

(六) 市财政绩效管理局非税收入合计267.21万元未解缴入库

2017年市财政绩效管理局将房租收入等非税收入合计267.21万元在单位财政周转金业务专户暂存款科目核算,未解缴国库。其中:北新街门面房以前年度房租收入49.91万元、当年收取房租收入215万元,财政周转金专户利息收入2.30万元。

四、审计处理情况和整改情况

(一)审计处理情况

对上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,

及时出具了审计报告和审计决定,作出了处理。

对无预算拨款2557.90万元问题,责成市财政局严格执行《预算法实施条例》的相关规定,不得办理无预算拨款,确保预算的严肃性。对预算编制不细化问题,责成市财政局在编制年初预算时,结合各预算单位培训费支出的实际,编制相关单位培训费支出预算。对未按时收回历年出借一般公共预算资金40712.09万元问题,责成市财政局规范财政对外借款审批程序,严格控制新增财政对外借款。同时加强借款的日常管理,按照资金的借款年限和类别,加大借款清收处理力度,积极清收出借的财政预算资金。对非税收入13394.44万元未及时清理缴库纳入预算管理问题,责成市财政局尽快清理非税收入专户资金,并按资金性质缴入国库纳入预算管理。对土地出让金等七项资金未纳入预算管理、以前年度出借的土地出让金未按期收回的问题,责成市财政局将土地出让专户资金及出借资金及时清算缴入国库,纳入基金预算管理。。对市财政绩效管理局非税收入合计267.21万元未解缴入库问题,责成该单位按期缴库。

(二)审计发现的问题整改情况

1.关于无预算拨款2577.90万元问题,已整改。市财政局已会同用款单位进行账务调整,将原由非税收入财政专户拨付资金统一调入财政公共预算,相应增加市级财力(调入资金),原非税收入财政专户支出转列为财政公共预算支出。

2.预算编制不细化,市财政局将在以后年度编制

预算时,将根据市本级财力状态,结合各预算单位培训费支出的实际,编制单位培训费支出预算。

3.关于未按时收回历年出借一般公共预算资金40712.09万元问题,部分整改。市财政局按照中省要求,制定了《财政暂付款项清理工作实施方案》。2018年,市财政局通过预算扣款、督促单位还款、报请市政府同意核销等方式已清理化解1812万元。

4.非税收入13394.44万元未及时清理缴库纳入预算管理问题,部分整改。市财政局于2018年11月将专户留存的土地出让金5393.68万元解缴国库,2144.77万元做为一般预算收入解缴国库,3382.52万元为教育收费,单独核算纳入专户管理,其余住房公积金增值收益县区分成2207.26万元和省财政返还的两权价款县区分成266.21万元将于2019年返还县区财政。

5.土地出让金等七项资金未纳入预算管理,以前年度出借的土地出让金未按期收回问题,部分整改。市财政局将土地出让金5393.68万元缴库纳入基金预算管理,剩余往来挂账资金4407.26万元,市财政局将继续催款。

6. 市财政绩效管理局非税收入合计267.21万元未解缴入库问题,该单位已于2018年9月解缴入库。整改到位。

       

       

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