根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，商洛市审计局派出审计组，自2022年7月29日至2022年12月13日，对商洛市精神病医院建设项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下。

一、项目概况

（一）项目建设情况

商洛市精神病医院建设项目位于商州区沙河子镇沙河子村东沙沟口。2013年5月，商洛市发改委批复该项目可行性研究报告（商发改发〔2013〕320号）；2013年8月，商洛市发改委批复该项目初步设计（商发改发〔2014〕558号），核定概算总投资7310.23万元，批复新建门诊综合楼一幢、住院楼两幢及其他附属设施，总建筑面积23100平方米，设置床位400张。其中门诊楼9198平方米、住院楼13052平方米及附属工程850平方米；2012年12月，商洛市住建局批复该项目选址意见（商市规划〔2012〕60号）；2013年1月，商洛市发改委下达该项目中央预算内资金和省级配套资金共3100万元（商发改发〔2013〕8号），其中中央预算内资金2800万元，省级预算内资金300万元；2013年1月，商洛市国土资源局同意该项目用地预审的申请（商政国土资函〔2013〕8号）；2013年10月，商洛市环保局批复该项目环境影响报告（商政环发〔2013〕144号）；2014年1月，商洛市人民政府批复该项目建设用地划拨（商政土批〔2014〕10号）；2013年2月，取得项目选址意见书；2014年3月，取得建设用地规划许可证；2017年6月，取得建设工程规划许可证。该项目2015年2月开工建设，2017年5月建成并移交商洛市中心医院，2019年12月正式投入运营。

建设单位:商洛市中心医院

勘察单位:商洛市设计院

设计单位:商洛市设计院

招标代理单位:陕西省工程监理有限责任公司

监理单位:西安普迈项目管理有限公司

施工单位:西安建工第五建筑有限公司

陕西商洛秦都建设有限公司

（二）项目竣工决算审核情况

工程竣工后，商洛市中心医院内审科委托陕西天煜工程造价咨询公司对工程进行结算审核。审核情况如下：

项目名称 送审金额（元） 审减额（元） 决算定案价（元）

1#病房楼建设工程 20,003,008.91 2,091,822.34 17,911,186.57

2#病房楼建设工程 12,992,475.98 1,480,011.12 11,512,464.86

土方平衡及挡墙（场地平整） 11,882,564.18 1,018,690.30 10,863,873.88

800KVA配电工程 398,000.00 0.00 398,000.00

10KVA线路迁移工程 94,000.00 0.00 94,000.00

10KVA线路二次改迁工程 52,000.00 0.00 52,000.00

室外给水工程供水管道安装 439,258.12 0.00 439,258.12

中央空调采购及安装 5,714,379.49 310,682.24 5,403,697.25

1#楼消防工程 776,135.41 142,095.24 634,040.17

2#楼消防工程 590,793.48 113,088.94 477,704.54

生活服务楼 4,212,842.19 884,111.00 3,328,731.19

室外配套工程 11,181,002.82 952,993.74 10,228,009.08

电梯供应及安装 585,800.00 0.00 585,800.00

室外消防工程 1,130,581.97 293,988.62 836,593.35

配电工程项目 1,396,228.96 71,161.57 1,325,067.39

供水管道安装 113,113.32 0.00 113,113.32

污水处理设备采购及安装工程 1,120,266.98 49,731.09 1,070,535.89

室外配套门楼工程 960,408.06 72,080.19 888,327.87

绿化工程 2,522,216.72 29,270.25 2,492,946.47

外墙改造工程 1,118,016.39 102,876.59 1,015,139.80

安防监控项目 532,520.97 55,557.92 476,963.05

合计 77,815,613.95 7,668,161.15 70,147,452.80

本次竣工决算审计是在商洛市中心医院委托第三方机构审核的基础上进行的。

二、资金来源、占用及完成总投资情况

（一）资金来源及占用情况

截止2021年12月31日，商洛市精神病医院建设项目账面资金来源共计70354249.68元；资金占用共计70354249.68元，其中建安工程及设备投资55896600.41元，待摊投资14457649.27元。

（二）工程完成总投资情况

审计核实，商洛市精神病医院建设项目实际完成总投资83388131.72元。其中建安工程投资63148646.10元，设备投资5656738.84元，待摊投资14582746.78元。

三、审计评价

审计结果表明，商洛市中心医院基本能够执行工程项目建设相关法律法规和财务管理制度，较好履行项目建设单位主体责任，确保项目顺利实施并投入使用。本次审计也发现建设单位在工程造价控制、招投标方面存在问题，需要引起重视并积极整改。

四、审计发现的主要问题

（一）工程造价控制方面

多计工程造价1738943.40元。

（二）资产管理使用方面

已建成资产使用绩效不高。

（三）招投标管理方面

1.招标文件发售之日起至提交投标文件截止时间不符合不少于20日的规定。

2.未对中标候选人进行公示。

3.未按规定发布资格预审公告。

（四）资料管理方面

未能保存好工程施工日志。

五、审计处理情况及审计建议

对上述问题，商洛市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，对“多计工程造价1738943.40元”问题，责成商洛市中心医院加强对工程价款结算的管理，认真核实，据实结算相关工程费用。对“已建成资产使用绩效不高”问题，责成商洛市中心医院采取有效措施，积极盘活低效运转和闲置资产，有效进行利用，提高资产使用效能。对“招投标管理方面”问题，已将此问题涉及的招投标代理机构移送商洛市招投标管理办公室进一步核查处理。对“未能保存好工程施工日志”问题，责成商洛市中心医院加强对工程项目档案资料的收集管理，制定办法，明确责任，确保后续归档工作有序进行。

针对审计发现的问题，提出以下审计建议：

（一）加强工程建设相关法律法规学习，依法依规开展项目建设管理工作，不断完善项目全流程管理制度，配好配强项目管理人员，提高项目管理专业化水平，规范项目建设管理程序，强化约束及激励机制，调动人员积极性，确保项目建设高质量推进。

（二）严格控制项目建设成本，深入贯彻实施《基本建设财务规则》等相关规定，据实核算项目建设费用，进一步加强对专项资金的监管，切实提高资金使用绩效。

（三）严格履行项目建设招标程序。依法依规开展项目招标投标评标工作，严格执行《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例相关规定，在法律规定的时限内开展相关工作，规范招标投标程序。

（四）完善项目管理体制机制建设。项目建设管理过程中及项目终结后及时组织相关人员对管理工作进行评估，总结经验、改进措施、堵塞漏洞，不断优化项目管理流程，提高项目管理质效。

六、审计发现的问题整改情况

对本次审计发现的问题，商洛市中心医院逐条落实审计处理意见，制定整改措施。对“多计工程造价1738943.40元”的问题，市中心医院在与施工单位进行工程价款结算时，据实结算；对“已建成资产使用绩效不高”的问题，受病源不足、资金成本等原因，仍在寻找积极稳妥的方式对其有效利用；对“招标文件发售之日起至提交投标文件截止时间不符合不少于20日的规定”的问题，市中心医院已致函中介机构规范今后招标程序；对“未对中标候选人进行公示”的问题，市中心医院已致函中介机构规范今后招标程序；对“未按规定发布资格预审公告”的问题，市中心医院已致函中介机构规范今后招标程序；对“未能保存好工程施工日志”的问题，市中心医院已组织相关部门加强学习，今后加强内控工作。