根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年8月1日至10月20日，商洛市审计局派出审计组，对商洛市商州区开展了乡村振兴相关政策落实和资金审计。此次审计围绕脱贫群众等重点人群增收情况，重点关注了政策兜底帮扶、就业帮扶、农业经营、保障农民财产权益、统筹城乡规划建设推动城乡融合发展、农业政策性保险与互助资金协会经营管理等方面内容，抽查了商州区财政局、农业农村局、乡村振兴局、民政局等部门。审计工作得到了商州区人民政府和有关单位的支持和配合，进展顺利。现将审计结果公告如下：

一、审计评价

审计结果表明，商州区能够贯彻落实党中央、国务院关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，持续加大脱贫群众稳定增收工作力度，强化政策兜底帮扶，扎实推进就业帮扶，促进农业经营提质增效，进一步保障好农民财产权益，脱贫群众收入稳步增长，脱贫基础更加牢固。2021年至2022年，商州区分别安排3.26亿元和3.21亿元用于乡村振兴，资金投入总体稳定。同时，商州区脱贫户人均纯收入从10927元增加到12347元，同比增长13%,分别高于该区同期城镇和农村居民人均可支配收入增长率8.62个和6.31个百分点。2022年，脱贫户人均生产性经营收入380元占比3.1%、工资性收入9515元占比77.1%、财产性收入106元占比0.9%、转移性收入2346元占比19%，占比结构相比2021年总体平稳。

（一）强化防返贫监测帮扶

商州区全面贯彻落实中央关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接决策部署和省市区工作要求，扎实开展“守底线、抓衔接、促振兴”“五强化五提升”等专项行动，不断巩固拓展脱贫攻坚成果、推动乡村振兴。创新实施“6313”防返贫动态监测帮扶机制，构建“人盯人+”防返贫监测模式，落实帮扶责任，制定具体措施。截至2023年6月底，商州区共有脱贫群众31143户100122人，重点监测对象1447户4368人，通过采取产业帮扶、就业帮扶、健康帮扶、住房保障、金融帮扶、综合保障等帮扶措施对全部监测对象进行帮扶，已消除返贫致贫风险977户3063人。

（二）强化就业帮扶

商州区依托苏陕协作机制，挖掘转移就业潜力，多措并举拓宽就业渠道，增加群众收入。2021年至2023年6月，商州区发改局共组织实施8个以工代赈项目，工程总投资1742万元，吸纳农村劳动力527人，发放劳务报酬293.04万元。2021年和2022年，商州区人社局共发放外出务工补贴、就业创业培训补贴1196.41万元，开展就业技能提升培训7364人次，全区实现转移就业分别为12.15万人和12.30万人。

（三）强化农业经营促收

商州区聚焦“3+N”产业集群化发展乡村特色产业，强化中药材、食用菌等政策供给，加大农业经营扶持力度，2021年以来累计投入涉农相关扶持资金等扶持资金54930万元，实施项目683个。2021年以来，商州区通过招商引资、开放办社等方式，共引进18家民营企业发展壮大乡村产业，财政投入资金54930万元实施683个项目，共与40356户141084名群众建立利益联结机制，提供9987个就业岗位，享受产业分红480万元。发放到户奖补（补贴）资金1134.30万元。小额信贷规模7041.26万元。农业保险财政补贴4374.07万元。2022年，脱贫群众人均家庭经营纯收入386元，同比增长1.58%。

（四）保障农民财产权益

2021年以来，商州区深化村集体产权制度改革，加大对村集体发展支持力度，共投入14264.42万元帮扶资金用于发展壮大村集体经济。截至2023年6月底，共成立集体经济组织279个，形成村集体经营性资产83532.68万元。2022年，全区279个村集体收入实现稳步增长。

（五）统筹乡村规划建设推动城乡融合发展

商州区先后制定了《商州区村庄规划编制工作实施方案》《商州区农村人居环境整治提升五年行动（2021-2025年）实施方案》等，扎实开展了村庄清洁行动、农村生活垃圾治理、生活污水治理、积极推进农村“厕所革命”、村庄规划建设提升、基础设施建设提升等工作，农村生活垃圾、生活污水基本得到有效处理，农村人居环境整治工作有序进行，村容村貌整体好转。

（六）稳步推进种业振兴

2021年和2022年，商州区按照上级部门要求，定期开展种子检查，稳步推进马铃薯、玉米等新品种试验、推广，印发《大豆玉米带状复合种植技术手册》和《马铃薯春播技术要点》、《小麦春管意见》等，因地制宜开展新品种更新换代试验，引导农民合理选种，促进增产增收。

二、审计发现的主要问题

（一）政策兜底帮扶方面

1.2名服刑人员领取低保补助，涉及金额7720元

2.4人同时领取特困补助和残疾人两项补贴，涉及问题资金7880元

3.商州区防返贫信息监测系统中72人信息标注错误

（二）就业帮扶促进群众增收方面

1.2022年虚增转移就业人数

2.发布就业岗位信息不实

3.事业单位人员和村干部违规领取公益岗位补贴

4.未给公益岗位就业人员购买意外保险，涉及保险费用82.96万元

（三）农业经营增效带动群众增收方面

1.农业经营相关体制机制不健全

（1）未建立农村产权流转交易监督委员会

（2）未按规定建立完善农村土地承包经营权流转台账

（3）未设立土地经营权流转风险保障金

2.经营性帮扶项目管理不到位

（1）经营性帮扶项目资产被个人无偿占用

（2）商州区数字化菊芋制造中心厂房被企业无偿占用

3.菊芋产业奖补资金长期闲置71.57万元，未发挥效益

（四）支持村集体经济持续健康发展方面

1.村集体经济运营管理不到位

（1）个人涉嫌虚假出资入股，侵占村集体经济资产

（2）村集体经济资产长期经营不善、日常监管缺位，导致村集体及村民利益严重受损

（3）合资公司财务收支由个人账户结算，未登记入账

2.村集体经济收益未得到保障

（1）未按协议及时、足额兑现村集体入股分红868.76万元

（2）协议到期后有6个项目本金13601.5万元未按时收回

（3）拖欠村集体分红52万元，并在分红过程中弄虚作假

（4）利息分红项目存在本金损失风险

（5）拖欠群众土地流转费26.59万元

3.专项资金发放审核管理不严，导致村集体经济损失6.32万元

4.部分农村集体经济组织财务核算不规范

（五）统筹乡村规划建设推动城乡融合发展方面

1.部分资金管理使用不规范

（1）省级专项资金635.3万元长期闲置未发挥效益

（2）违规使用人居环境整治资金偿还债务7.29万元

（3）挤占挪用专项资金1.01万元

2.农村生活垃圾治理有待加强

（1）垃圾填埋场管理不规范，存在污染隐患

（2）未取缔二次污染严重的简易垃圾填埋场

（3）未有效开展非正规垃圾堆放点排查整治

3.部分项目建设管理不规范

（1）商州区未建立信息共享机制

（2）未及时办理竣工财务决算

（3）部分农村生活污水处理站停运未发挥效益

（4）商州区全域污水处理PPP项目统筹推进不力

（5）夜村镇污水处理厂日常运营监管不到位

（6）夜村镇污水处理厂因前期调研论证不充分，导致项目建成后运行绩效较低

（7）大荆污水处理厂未批先建

4.农村户厕改造工作不到位

（1）户厕改造底数不清，年度户厕改造计划与实际脱钩

（2）未严格落实一户一厕，为4户搬迁户进行改厕

（3）户厕改造基础数据资料不准确

（4）农村户厕改造项目过程管控资料弄虚作假

（5）未严格执行户厕改造“建新拆旧”要求

（6）未有效开展户厕改造验收工作

（7）农村户厕改造后期管护不到位

（8）未将农村改厕问题纳入生态环境保护督察检查

5.乡村规划编制工作进度缓慢

（六）农业政策性保险与互助资金协会经营管理方面

1.农业政策性保险管理不到位

（1）保险公司涉嫌虚报承保数量骗取财政补贴525.24万元

（2）保险公司以理赔名义进行利益输送，将财政补贴的部分保费支付给村干部和其他利益相关人，涉及资金178.72万元

（3）村干部与保险公司里应外合，先虚假投保，再以理赔名义套取财政资金30.48万元

（4）保险期间未覆盖农作物生长期，涉及保费537.39万元

（5）群众对保险事项不知情，村干部虚报投保数量缺乏监督。

（6）未落实省级部门关于各级财政承担的保险费补贴资金要列入年度财政预算的规定

（7）未制定农业保险联席会议制度，未实现农业保险信息共享

（8）夜村镇乐园村和杨塬村个别干部在审计调查时不如实说明情况，向审计组提供虚假说明

2.互助资金经营管理需加强

（1）部分互助资金存在风险隐患

（2）部分互助资金未发挥效益

（七）其它需要关注的事项

1.农村宅基地审批备案工作管理不力，底数不清

2.两部门相互推责致使农村违法占地建房未得到有效查处

3.农村村民建房类卫片执法图斑查处整改不力

三、 审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告，对发现的问题作出处理。

对“未建立农村产权流转交易监督委员会”问题，责成商州区人民政府应在收到审计报告60日内组织相关部门成立农村产权流转交易监督委员会并按照规定严格履行职责。

对“未设立土地经营权流转风险保障金”问题，责成商州区人民政府督促区农业农村局在收到审计报告60日内建立土地经营权流转风险保障金制度。

对“经营性帮扶项目资产被个人无偿占用”问题，依据《关于加强扶贫项目资产后续管理指导意见》的规定，已将此问题移送商洛市纪委监委处理。

对“商州区数字化菊芋制造中心厂房被企业无偿占用”问题，责成商州区人民政府应在收到审计报告60日内与森弗公司签订协议，确定租金金额和双方具体权益，并明确三年免租期结束后的补偿事宜，确保扶贫资产充分发挥效益。

对“菊芋产业奖补资金长期闲置71.57万元，未发挥效益”问题，责成商州区人民政府督促夜村镇人民政府收到审计报告60日内安排资金，确保发挥资金效益，杜绝资金闲置。

对“个人涉嫌虚假出资入股，侵占村集体经济资产”问题，已将此问题移送商州区纪委监委处理。

对“村集体经济资产长期经营不善、日常监管缺位，导致村集体及村民利益严重受损”问题，责成商州区人民政府督促三岔河镇人民政府和闫坪村村委会在收到审计报告60日内对秦中鑫公司闲置资产进行盘活利用，确保扶贫资产发挥效益，并督促秦中鑫公司将拖欠的土地流转费支付到位，切实维护群众利益。

对“合资公司财务收支由个人账户结算，未登记入账”问题，已将此问题移送商洛市纪委监委处理。

对“拖欠村集体分红52万元，并在分红过程中弄虚作假”问题，责成商州区人民政府督促区农业农村局、板桥镇李岭村村委会，在收到审计报告60日内督促福众岭公司将拖欠的分红支付到位，并在以后做好监管，要求公司严格按照协议约定按时分红，确保村集体经济利益不受损害。

对“利息分红项目存在本金损失风险”问题，责成商州区人民政府督促区农业农村局在收到审计报告60日内统计此类项目数量，对于还未到期的项目规范投资入股行为，防范资金风险，保障村集体经济及群众利益。

对“拖欠群众土地流转费26.59万元”问题，责成商州区人民政府督促三岔河镇闫坪村村委会、板桥镇李岭村村委会和相关镇政府，在收到审计报告60日内督促相关企业将拖欠的土地流转费支付到位，切实维护群众利益。

对“专项资金发放审核管理不严，导致村集体经济损失6.32万元”问题，已将此问题移送商州区纪委监委处理。

对“违规使用人居环境整治资金偿还债务7.29万元”问题，责成商州区人民政府督促三岔河镇人民政府今后严格执行专项资金用途，规范使用专项资金。

对“挤占挪用专项资金1.01万元”问题，责成商州区人民政府督促三岔河镇人民政府今后严格执行专项资金用途，规范使用专项资金。

对“未取缔二次污染严重的简易垃圾填埋场”问题，责成商州区人民政府督促区住建局在收到审计报告60日内联合各镇办对区域内非正规垃圾堆放情况进行地毯式排查，将非正规垃圾堆放监管纳入日常工作安排，对发现的问题进行严肃查处。

对“未有效开展非正规垃圾堆放点排查整治”问题，责成商州区人民政府督促区住建局在收到审计报告60日内联合各镇办对区域内非正规垃圾堆放情况进行地毯式排查，将非正规垃圾堆放监管纳入日常工作安排，对发现的问题进行严肃查处。

对“未及时办理竣工财务决算”问题，责成商州区人民政府督促相关单位在收到审计报告60日内完成项目竣工财务决算，今后不得发生此类问题。

对“部分农村生活污水处理站停运未发挥效益”问题，责成商州区人民政府督促相关建设部门充分做好规划论证调研，加强部门之间的协调对接，坚持以用为本、建管并重，确保项目建成后能正常运行、发挥效益。

对“商州区全域污水处理PPP项目统筹推进不力”问题，责成商州区人民政府督促区城管局牵头做好项目实施中的各项工作，积极与相关单位协调配合，及时解决项目推进中存在的问题，确保项目早日落地生效。

对“夜村镇污水处理厂因前期调研论证不充分，导致项目建成后运行绩效较低”问题，责成商州区人民政府督促区城管局加强污水配套管网建设力度，将夜村镇污水处理厂周边符合条件的镇、村生活污水接入管网，提高项目运行绩效。在今后的项目建设管理中应扎实开展调研论证，确保项目运行绩效。

对“大荆污水处理厂未批先建”问题，责成商州区人民政府督促商州区县域工业集中区管理委员会在今后的项目管理过程中严格执行建设审批程序，彻底杜绝未批先建情况发生。

对“户厕改造底数不清，年度户厕改造计划与实际脱钩”问题，责成商州区人民政府督促商州区农业农村局扎实开展农村厕所现状大摸底，在摸清底数的基础上科学制定年度改厕计划，扎实推进农村改厕工作。

对“户厕改造基础数据资料不准确”问题，责成商州区人民政府督促相关责任单位切实履行工作责任，加强户厕改造数据核查力度，在收到审计报告60日内对户厕档案组织全面清查完善。

对“农村户厕改造项目过程管控资料弄虚作假”问题，依据《中华人民共和国公职人员政务处分法》的规定，已将此问题移送商州区纪委监委进一步处理。

对“未有效开展户厕改造验收工作”问题，责成商州区人民政府督促区农业农村局切实履行监督职责，严格执行户厕验收相关规定，在收到审计报告60日内组织对已完成的户厕改造项目逐户验收，严把质量关。

对“农村户厕改造后期管护不到位”问题，责成商州区人民政府督促区农业农村局严格落实厕所管护主体责任，强化日常运行维护。

对“未将农村改厕问题纳入生态环境保护督察检查”问题，责成商州区人民政府督促生态环境商州分局在2023年的生态环境保护日常督察检查中将农村改厕问题纳入其中，建立群众监督机制，接受群众和社会监督，做好生态保护监督职责。

对“乡村规划编制工作进度缓慢”问题，责成商州区人民政府督促市自然资源商州分局加快乡村规划编制进度，科学编制规划。

对“保险公司涉嫌虚报承保数量骗取财政补贴525.24万元”问题，根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，已将此问题移送中国银行保险监督管理委员会商洛监管分局进一步处理。

对“保险公司以理赔名义进行利益输送，将财政补贴的部分保费支付给村干部和其他利益相关人，涉及资金178.72万元”问题，已将此问题移送至商州区纪委监委进一步处理。

对“村干部与保险公司里应外合，先虚假投保，再以理赔名义套取财政资金30.48万元”问题，已将此问题移送至商州区纪委监委进一步处理。

对“保险期间未覆盖农作物生长期，涉及保费537.39万元”问题，责成商州区人民政府督促以上部门认真对政策性农业保险保单进行审核，严格把关，在审计报告送达之日起60日内收回不符合投保规定的财政补贴资金，坚决杜绝此类以完成任务为目的的投保。

对“群众对保险事项不知情，村干部虚报投保数量缺乏监督”问题，责成商州区人民政府督促上述部门加强对政策性农业保险的监督和管理，在审计报告送达之日起60日内采取有效措施，建立监督渠道，堵塞管理漏洞，确保政策性农业保险投保方式合规，标的数量真实。

对“未落实省级部门关于各级财政承担的保险费补贴资金要列入年度财政预算的规定”问题，责成商州区人民政府督促区财政局强化预算约束，在下一年度编制预算时结合区本级实际，将政策性农业保险保费补贴资金纳入预算保障。

对“未制定农业保险联席会议制度，未实现农业保险信息共享”问题，责成商州区人民政府督促区农业农村局在审计报告送达之日起60日内牵头制定农业政策性保险联席会议制度，加强信息共享，确保承保数量真实可靠。

对“夜村镇乐园村和杨塬村个别干部在审计调查时不如实说明情况，向审计组提供虚假说明”问题，已将此问题移送至商州区纪委监委进一步处理。

对“部分互助资金存在风险隐患”问题，责成商州区人民政府督促区乡村振兴局加强对互助资金协会的业务指导和监督检查，督促各村严格按照相关规定开展资金管理使用，在审计报告送达之日起60日内对逾期借款进行收缴，严控资金使用风险。

对“部分互助资金未发挥效益”问题，责成商州区人民政府督促区乡村振兴局加强对互助资金协会的业务指导和监督检查，组织各村积极开展互助资金借款，盘活存量资金，在审计报告送达之日起1年内采取有效措施，提高资金使用绩效。

对“两部门相互推责致使农村违法占地建房未得到有效查处”问题，责成商州区人民政府依据相关法律法规书面明确农村违法占地建房的执法主体，并督促其扎实开展执法工作。

对“农村村民建房类卫片执法图斑查处整改不力”问题，责成商州区人民政府依据督促市自然资源局商州分局切实履行执法主体责任，加大对中省反馈的农村村民建房类卫片执法图斑的查处力度，尽快消除违法状态。

对“2名服刑人员领取低保补助，涉及金额7720元”、“4人同时领取特困补助和残疾人两项补贴，涉及问题资金7880元”、“商州区防返贫信息监测系统中72人信息标注错误”、“2022年虚增转移就业人数”、“发布就业岗位信息不实”、“事业单位人员和村干部违规领取公益岗位补贴”、“未给公益岗位就业人员购买意外保险，涉及保险费用82.96万元”、“未按规定建立完善农村土地承包经营权流转台账”、“未按协议及时、足额兑现村集体入股分红868.76万元”、“协议到期后有6个项目本金13601.5万元未按时收回”、“部分农村集体经济组织财务核算不规范”、“省级专项资金635.3万元长期闲置未发挥效益”、“垃圾填埋场管理不规范，存在污染隐患”、“商州区未建立信息共享机制”、“夜村镇污水处理厂日常运营监管不到位”、“未严格落实一户一厕，为4户搬迁户进行改厕”、“未严格执行户厕改造“‘建新拆旧’要求”、“农村宅基地审批备案工作管理不力，底数不清”18个问题审计期间已整改，本次审计不再进行处理。

针对审计发现的问题，市审计局建议：

一是加大对防返贫信息监测力度。应组织对全国防返贫信息监测系统中的数据进行集中自查，重点关注具体帮扶措施以及监测户劳动力变化情况，及时纠正存在的问题。同时开展医保、人社、卫健、教育等部门推送预警信息的核查工作。

二是完善促进就业监管机制。要结合本地脱贫劳动力实际，做好就业帮扶工作。强化公益岗位规范化管理，严格开展安置人员身份核实认定，确保依法依规安置符合条件人员，及时纠正查处安置不符合条件人员、优亲厚友、变相发钱等违法违规行为。

三是促进农业经营带动群众稳定增收。要建立完善农业经营体制机制，健全规范相关制度，聚焦群众需求、涉农企业发展，完善小额信贷、产业扶持等支持政策。结合商州区域发展实际和特色产业，抢抓市场机遇，积极开拓市场，打造本土品牌，稳步促进群众增产增收。

四是切实维护村集体财产权益。要进一步厘清村集体财产家底，严格对村集体财产的现状及使用情况进行公示、公开，提高群众的知晓率，严格查处侵占、侵害村集体财产的行为，实现村集体财产的民主监督和有效管理。

五是统筹推进项目规划建设。要建立部门协调、上下联动的信息共享工作机制，各主管部门要加强业务沟通配合，形成合力一体推进城乡规划建设。同时也要完善项目建设和管护机制，坚持以用为本、建管并重，在规划设计阶段统筹考虑工程建设和运行维护。

六是规范管理政策性农业保险。应对政策性农业保险工作进行大排查，查处在承保、审核、理赔中的弄虚作假问题，彻底纠正存在的违法违规行为。同时加强对政策性农业保险承保机构的监督管理，定期深入农村对政策性农业保险进行政策宣传，建立群众举报制度，堵塞管理漏洞。让政策性农业保险真正实现保农民收入、保粮食安全初衷。

七是加强宅基地审批管理。应进一步厘清各部门之间的管理职责，规范宅基地的备案、审批相关管理工作，推进农村闲置宅基地和闲置住宅的盘活利用工作，为秦岭山水乡村建设打好基础。督促相关部门对农村宅基地进行及时跟踪管理，加大卫片执法整改力度，严肃查处乱占耕地建房等违法问题。

八是加强专项资金监管。应严格执行《陕西省省级专项资金管理办法》《继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作》等文件精神，认真研究专项资金、涉农整合资金相关政策要求，完善财政专项资金管理制度，加强专项资金管理，切实提高资金使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

1.关于2名服刑人员领取低保补助，涉及金额7720元问题。商州区民政局已取消了相关人员低保补助资格，并于2023年8月5日追回了7720元低保金。

2.关于4人同时领取特困补助和残疾人两项补贴，涉及问题资金7880元问题。商州区民政局已于2023年8月14日追回了重复领取的7880元。

3.关于商州区防返贫信息监测系统中72人信息标注错误问题。商州区乡村振兴局已于2023年8月9日前对相关数据进行了核实整改。

4.关于2022年虚增转移就业人数问题。商州区人社局已在农村劳动力就业台账中删除村干部和财政供养人员，制定了《商州区农村劳动力就业数据核查上报管理制度》，并由区就业服务中心成立3个核查组，通过入户和电话访谈方式检查数据的真实性。

5.关于发布就业岗位信息不实问题。商州区人社局已将过期招聘信息删除，印发了《商州区企业招聘信息收集审查发布管理制度》，并由局党组对信息发布人员进行提醒谈话。

6.关于事业单位人员和村干部违规领取公益岗位补贴问题。商州区人社局已收回违规发放的事业单位担任公益岗位领取的2000元补贴，对不符合人员予以解聘。印发了《关于解聘调整非就业困难人员非脱贫劳动力担任公益岗位的通知》，对非就业困难非脱贫人员担任公益岗的9月底前予以解聘。将调整就业信息员为“就业社保监测员”，调整后的岗位不得由村干部兼任。

7.关于未给公益岗位就业人员购买意外保险，涉及保险费用82.96万元问题。商州区人社局已为新增的临时性公益岗位人员购买了人身意外保险，实现了公益性岗位人身意外伤害保险全覆盖。

8.关于未建立农村产权流转交易监督委员会问题。2024年1月5日，商州区印发了《关于成立商州区农村产权流转交易监督委员会的通知》（商州政函〔2024〕5号），成立了农村产权流转交易监督委员会，明确了相关部门职责，对农村产权交易进行指导和监督管理。

9.关于未按规定建立完善农村土地承包经营权流转台账问题。商州区在审计期间印发了《关于建立健全农村土地经营权流转台账的通知》，各镇（街道）现均已建立农村土地承包经营权流转台账。全区农村土地承包经营权流转台账已按要求建立。

10.关于未设立土地经营权流转风险保障金问题。《商洛市工商企业等社会资本通过流转取得农村土地经营权的资格审查、项目审核和风险防范实施方案（讨论稿）》正在广泛征求相关部门和各县（区）的意见，还未下发正式文件。商州区将在市级方案出台后出台相应细则，规范农村土地流转，强化土地流转风险防范。

11.关于经营性帮扶项目资产被个人无偿占用问题。经核查，涉及人员系该项目公司聘请的技术人员，于2022年3月10日签订了技术人员合同（合同期限为2022年3月16日至2025年3月15日），该人员实际代表项目公司进行经营，不涉及无偿占用的问题。

12.关于商州区数字化菊芋制造中心厂房被企业无偿占用问题。2024年1月4日，商州区城投公司与森弗公司签订租赁协议，确定了租金金额和双方具体权益。

13.关于菊芋产业奖补资金长期闲置71.57万元，未发挥效益问题。2024年6月，商州区夜村镇人民政府已将菊芋奖补资金71.57万元拨付到白杨店等相关村。

14.关于个人涉嫌虚假出资入股，侵占村集体经济资产问题。商州区已责成三岔河镇政府成立了工作专班，对相关问题进行了深入调查，相关线索已移交商州区纪委监委调查。

15.关于村集体经济资产长期经营不善、日常监管缺位，导致村集体及村民利益严重受损问题。涉及企业已兑付群众土地流转费5.19万元。

16.关于合资公司财务收支由个人账户结算，未登记入账问题。商州区已责成三岔河镇督促指导秦中鑫公司及时召开了董事会，通过了财务管理制度，按照财务管理制度相关规定记账，建立相应的财务档案。

17.关于未按协议及时、足额兑现村集体入股分红868.76万元问题。2023年8月31日，商州区印发了《关于兑付商州区2022年村集体经济入股区城投公司项目收益的通知》，并于2023年9月12日兑付18个镇（街道）282个村集体分红646.02万元。森弗公司应分未分的222.74万元已于2023年10月底全部兑现。

18.关于协议到期后有6个项目本金13601.5万元未按时收回问题。商州区城投公司于2023年9月底完成了6个项目涉及338个村集体经济组织入股协议续签工作，金额13591.5万元（其中10万元已退股，涉及2户农户4万元，1个村集体经济6万元）。4个到期1年以上的项目本金已于同期续约并向村集体兑付了分红资金。

19.关于拖欠村集体分红52万元，并在分红过程中弄虚作假问题。商洛市福众岭农业有限公司于2024年1月5日向李岭村集体经济组织出具拖欠分红及借款的还款计划承诺书、易物抵债承诺书(资产保全协议)，将福众岭公司地上附着物(厂房及大棚)折价212万元作为村集体入股资金、分红资金及利息的抵押物。

20.关于利息分红项目存在本金损失风险问题。为确保村集体入股160万元和52万元分红资金的安全，福众岭公司向板桥镇李岭村集体出具了《以物抵债承诺书》。2023年9月1日商州区组织召开座谈协调专题会议，区城投公司和森弗公司已就到期协议与相关镇村续签协议。

21.关于拖欠群众土地流转费26.59万元问题。拖欠群众土地流转费已经全部兑付到位。

22.关于专项资金发放审核管理不严，导致村集体经济损失6.32万元问题。商州区对该问题进行了深入调查，相关问题线索已移交商州区纪律监察部门调查处理。

23.关于部分农村集体经济组织财务核算不规范问题。相关单位均已完善股份经济合作社2021-2022年度财务账簿、财务报表，补齐了2021-2022年度记账凭证原始票据。

24.关于省级专项资金635.3万元长期闲置未发挥效益问题。2023年12月28日和2024年1月8日，商州区分别印发了《商州区农村户用卫生厕所改造验收办法（试行）》和《关于拨付农村厕所革命户厕改造以奖代补资金的通知》，待区级验收完成后，商州区按照奖补标准对专项资金予以兑付。

25.关于违规使用人居环境整治资金偿还债务7.29万元问题。三岔河镇政府召集镇财政所、人居办等相关业务人员认真学习财务管理相关制度，规范财务报账审核。今后，将严格执行专项资金用途，规范使用专项资金。

26.关于挤占挪用专项资金1.01万元问题。商州区及时督促三岔河镇政府召开了反馈问题整改工作会议，相关人员已经将挤占挪用的1.01万元资金退回。

27.关于垃圾填埋场管理不规范，存在污染隐患问题。三岔河镇人民政府、腰市镇人民政府已组织人员清理周边零散垃圾、疏通堵塞排水渠，雇佣挖掘机、压路机对垃圾场进行平整、覆土、碾压，喷洒消毒液对垃圾场及周边进行消杀。

28.关于未取缔二次污染严重的简易垃圾填埋场问题。经核查，6处简易垃圾填埋场已填满封库，大荆镇西荆填垃圾填埋埋场因雨水冲刷垃圾裸露，已组织人员对裸露部分进行覆土掩埋。杨斜镇麻池河垃圾填埋场已办理相关手续，扩建为峪明垃圾填埋场，并建立有垃圾焚烧站，已达到正常使用标准。

29.关于未有效开展非正规垃圾堆放点排查整治问题。商州区印发了《关于开展非正规垃圾堆放点排查整治工作的通知》，由区住建局科级领导带队深入镇村，分组现场督导排查，共排查问题2个，均已整改。

30.关于商州区未建立信息共享机制问题。2023年11月3日，商州区印发了相关通知，并召开专题会议，建立了微信沟通群和信息沟通共享机制，确定由区农房局、生态环境商州分局、区惠众公司按照各自业务定期报送项目相关信息。

31.关于未及时办理竣工财务决算问题。区城管局实施的垃圾填埋场扩容项目已经完成竣工财务决算；商洛市生态环境局商州分局实施的商州区秦岭生态保护农村生活污水治理项目于2022年11月3日完成市级验收，于2023年11月26日完成竣工财务决算。

32.关于部分农村生活污水处理站停运未发挥效益问题。相关部门已建立联络沟通微信群，将项目情况进行信息共享，有效沟通衔接，统筹推进污水治理工作，为下一步污水项目建设规划打好基础。17处污水处理站已整改。

33.关于商州区全域污水处理PPP项目统筹推进不力问题。商州区正在加快进度施工。对于其他原因已被实施或者不具备条件的项目，将同时进行优化提升，以满足全域污水治理的总要求。

34.关于夜村镇污水处理厂日常运营监管不到位问题。商州区夜村镇污水处理厂已于2023年10月7日将明渠流量计更换到位，各项数据已恢复正常。已对相关工作人员进行提醒谈话，并制定了运行日报表填报制度。

35.关于夜村镇污水处理厂因前期调研论证不充分，导致项目建成后运行绩效较低问题。夜村镇污水处理厂二期处理规模8000m³/d的设备、设施均已调试完毕，正常投入使用。

36.关于大荆污水处理厂未批先建问题。商州区将在之后的项目实施过程中，提前研判、充分论证、合规实施，严格执行各项项目审批程序。

37.关于户厕改造底数不清，年度户厕改造计划与实际脱钩问题。2023年6月15日，商州区印发了相关通知，对改厕情况进行全面摸底，建立改厕数据台账。并严格按照相关文件要求组织验收，目前已全部验收。

38.关于未严格落实一户一厕，为4户搬迁户进行改厕问题。4户搬迁户改厕奖补资金已收回并上缴区财政。

39.关于户厕改造基础数据资料不准确问题。商州区对全区农村户厕情况进行了全面摸底，建立了摸排台账，对登记错误信息进行更正。

40.关于农村户厕改造项目过程管控资料弄虚作假问题。商州区已组织镇（街道）对户档案进行核查，对雷同影像资料进行更正，确保与实际相符。

41.关于未严格执行户厕改造“建新拆旧”要求问题。70个厕所中24户为原址改建无需拆除，对需拆除的46个厕所，商州区已分类制定措施，拆除31个、填埋粪坑改做柴棚15个。

42.关于未有效开展户厕改造验收工作问题。商州区已对存在问题下发督办函，反馈的问题厕所已整改。

43.关于农村户厕改造后期管护不到位问题。商州区组建了厕所后续管护服务队，采取有偿服务方式及时清理粪污，帮助年龄过大、清掏困难农户及时清理粪污，杜绝污染环境。计划逐年逐村配备抽粪车，加强技术培训，鼓励农户自行清掏还田。

44.关于未将农村改厕问题纳入生态环境保护督察检查问题。2023年生态环境保护工作目标任务完成情况督查考核已将农村卫生改厕问题纳入检查范围，建立了监督机制。

45.关于乡村规划编制工作进度缓慢问题。商州区2022年度实际编制村庄规划35个，2023年度实际编制村庄规划40个，占总任务数的43.85%，已超额完成编制任务。

46.关于保险公司涉嫌虚报承保数量骗取财政补贴525.24万元问题。经核查，需要收回资金199.6万元，商州区已责成区财政局于2024年1月5日向5家存在问题的保险公司送达了违规保险收缴函。涉及的5家保险公司已退回保险资金199.6万元。

47.关于保险公司以理赔名义进行利益输送，将财政补贴的部分保费支付给村干部和其他利益相关人，涉及资金178.72万元问题。已将14个镇（街道）149个村涉及虚假理赔的178.72万元资金线索送交商州区纪监委依法依规处理。

48.关于村干部与保险公司里应外合，先虚假投保，再以理赔名义套取财政资金30.48万元问题。已将相关问题线索移交商州区纪监委依法依规进行查处。

49.关于保险期间未覆盖农作物生长期，涉及保费537.39万元问题。根据区农业局核定，在2021-2022年政策性农业保险中，有关保险公司存在超面积保、超养殖规模保、重复保、无效保等行为，共涉及财政补贴资金199.6773万元，其中审计反馈的未覆盖农作物生长期的问题属于无效保范畴。区财政局已收回违规保险财政补贴资金199.6773万元。

50.关于群众对保险事项不知情，村干部虚报投保数量缺乏监督问题。商州区于2023年11月制定了相关工作制度，印发了相关通知，并由区农业农村局、区财政局负责，联合国家金融监督管理局商洛监管分局深入镇村开展农业保险政策宣传和业务指导，在商州区农业农村局设立保险理赔投诉电话，确保群众知情、承保到户。

51.关于未落实省级部门关于各级财政承担的保险费补贴资金要列入年度财政预算的规定问题。由于2021年至2023年度财政预算已执行完毕，经研究决定在2024年度政府财政收支预算中安排专项资金200万用于农业保险区级配套。

52.关于制定农业保险联席会议制度，未实现农业保险信息共享问题。商州区印发多项通知，明确了政策性农业保险工作领导小组的工作职责，完善了定期研究农业保险工作联席会议制度，对共享内容、共享对象、共享方式、政策宣传等方面进行了明确。

53.关于夜村镇乐园村和杨塬村个别干部在审计调查时不如实说明情况，向审计组提供虚假说明问题。夜村镇纪委成立了专项核查组，于2024年1月2日-18日进行初核，案件线索后续已移交区纪委。

54.关于部分互助资金存在风险隐患问题。商州区成立了专项督察小组，对涉及镇村互助资金协会整改工作巡回督帮。逾期资金已全部收回。

55.关于部分互助资金未发挥效益问题。商州区成立了专项检查小组，对涉及镇村互助资金协会进行全面检查，并对2024年互助资金协会工作再次安排部署，要求各协会按照协会制度、章程规范运行，提高资金使用效益。

56.关于农村宅基地审批备案工作管理不力，底数不清问题。商州区农业农村局已组织各镇办对2021年以来各镇办审批的农村宅基地进行了备案，建立了农村宅基地审批台账。

57.关于两部门相互推责致使农村违法占地建房未得到有效查处问题。商州区已初步明确农村违法占地建房查处工作由区农业农村局负责落实。

58.关于农村村民建房类卫片执法图斑查处整改不力问题。市自然资源局商州分局将积极配合农业农村局对农村村民建房类卫片执法图斑进行查处整改。