根据《中华人民共和国审计法》五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号），商洛市审计局派出审计组于2023年4月12日至4月18日，对王良同志2018年9月至2022年6月担任商洛市文学艺术界联合会（以下简称为“商洛市文联”）主席期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

王良同志任职期间，在履行经济责任方面主要做了以下工作：

（一）贯彻落实党和国家重大政策措施和决策部署等情况

能够坚持中国特色社会主义文艺发展道路，贯彻落实习近平总书记在中国文联第十一次、中国作协第十次代表大会上的讲话精神，围绕市委、市政府中心工作，策划、组织开展丰富多彩的文艺活动，推出优秀文艺作品，引导主题文艺创作和文艺评论。印发了《商洛市文联改革方案》，明确了改革任务、保障措施等，助推“文化绿洲”建设和商洛文艺事业发展。能认真落实年度目标责任制，2018年至2021年年度目标责任考核均为“良好”等次。

（二）单位制度的制定、执行和效果情况

印发了《商洛市文联财务管理制度》、《商洛市文联2019年全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作要点》等，对单位财务收支管理、三公经费公开、固定资产管理等方面作出了规定。控制接待费、会议费等支出。出台了《商洛市文学艺术奖励办法》以激发文艺工作者创作热情。

（三）执行机构编制管理规定情况

2016年11月3日中共商洛市委办公室及市委编制委员核定商洛市文联机关编制7名，其中行政编制1名，事业编制6名。2019年4月增加事业编2名。截至2022年6月底，实有编制9名，实有干部职工9名。未发现存在超编现象。

（四）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面

经查阅中共商洛市委巡察对商洛市文联党组及王良同志的反馈意见，以及商洛市文联相关财务资料，未发现王良同志在任职期间有违反廉洁纪律的行为。

从审计情况看，王良同志任职期间，基本能够履行单位财务管理职责，较好地履行了经济责任。在本次审计范围内，未发现王良同志个人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。同时，本次审计也发现，王良同志在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。

三、审计发现的问题

（一）无依据报销差旅费3笔320元

（二）差旅费报销审批不严

（三）超范围使用现金合计18555.30元

四、审计发现的问题处理情况和审计建议

对上述问题，商洛市审计局已按相关法律法规，出具了审计报告，作出了审计处理。

对“无依据报销差旅费3笔320元”的问题，责成商洛市文联加强财务支出控制，严格差旅费报销手续，对于无原始凭据、无领导签字的费用不得报销；对“差旅费报销审批不严”的问题，责成商洛市文联今后按照差旅费管理办法及内控规范要求，严格差旅费报销审批程序；对“超范围使用现金合计18555.30元”的问题，责成商洛市文联今后应严格按照现金管理使用规定，规范结算行为，确保资金安全，杜绝再次发生超范围、超限额使用现金的情况。

针对审计发现的问题，提出了如下建议：

进一步加强财务管理，严把支出审核关。明确支出的内部审批程序、责任和相关控制措施。强化现金使用监管，防范资金风险。

五、审计发现问题的整改情况

关于“无依据报销差旅费3笔320元”问题，市文联组织全体工作人员认真学习《商洛市市级机关差旅费管理办法》，加强财务支出控制，严格差旅费报销手续，强化内部控制制度，防范资金支出风险；关于“差旅费报销审批不严

”问题，市文联组织全体工作人员认真学习《商洛市市级机关差旅费管理办法》，严格按照差旅费报销审批程序，明确各控制岗位职责，规范差旅费管理；关于“超范围使用现金合计18555.30元”问题，市文联表示将依据《现金管理暂行条例》规定，严格按照现金管理使用规定，规范结算行为，确保资金安全，杜绝再次发生超范围、超限额使用现金的情况。