根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号），经中共商洛市委审计委员会批准，商洛市委审计委员会办公室、商洛市审计局派出审计组于2024年11月11日至11月29日，对王璟同志2021年11月至2024年4月担任商洛市乡村振兴局局长期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

王璟同志自2021年11月至2024年4月任商洛市乡村振兴局党组书记、局长，负责商洛市乡村振兴局全面工作。现任商洛市农业农村局局长、商洛市乡村振兴局局长。王璟同志在审计年度内主要做了以下工作：

（一）贯彻落实党和国家重大政策措施和决策部署方面

任职期间基本能够贯彻习近平总书记关于经济工作和三农工作的重要指示、重要批示精神，落实中央、省委关于巩固衔接工作决策部署和市委、市政府工作要求。2021、2022、2023年度全省巩固衔接工作成效考核连续三年获得优秀等次，商洛市乡村振兴局2021、2022、2023年度全市年度目标责任考核连续三年获得优秀等次。2023年市乡村振兴局被省委、省政府表彰为全省乡村振兴先进集体，被省巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接领导小组办公室表彰为全省定点帮扶工作先进集体。

2021-2023年王璟同志年度考核均为优秀等次。2022年，被市委、市政府表彰为全市“一都四区”建设先进个人。

（二）推动本单位发展的工作思路及采取的重大措施和效果

任职期间探索出台防返贫监测帮扶“2244”工作机制、易地扶贫搬迁后续扶持“三五”机制、扶贫项目资产“易权到村”农村公共设施管理“3335”模式，受中省肯定并推广；推行“3456”秦岭山水乡村建设路径、“两改两转三促进”做法，得到省领导肯定，入选中省典型案例；牵头实施公有产权村卫生室建设、消除直饮窖水“两大攻坚战”，消除直饮窖水的做法入选全省农村供水创新发展典型案例；联合中农大举办乡村CEO专题培训，被诸多主流媒体报道。

（三）执行机构编制管理规定情况

2021年4月，原市扶贫开发局重组和2个下属单位调整后，原有人员编制、领导职数均保持不变。市乡村振兴局（含2个下属单位）共有编制42个，截止2024年4月，在编在岗29人，其中：机关编制18个、在编在岗16人，市乡村振兴信息监测中心（参公）编制12个、在编在岗5人，市乡村振兴指导中心（事业）编制12个、在编在岗8人。

（四）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面

从审计情况看，王璟同志在任期内基本能履行“第一责任人”和“一岗双责”职责，基本遵守财经法律法规，贯彻落实市委、市政府相关决策和部署，履行财政收支管理责任，财政收支基本真实。审计期间进行了审计公示并进行了个别谈话，未收到关于王璟同志不廉洁行为的反映。

在本次审计范围内，仅从商洛市乡村振兴局承诺并提供的财务资料、会议记录等相关资料来看，未发现王璟同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在的违反廉洁从政规定的问题。本次审计也发现，王璟同志在履行经济责任审计中还存在一些不足和问题，需进一步改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）挤占专项资金，涉及金额69830.6元

商洛市乡村振兴局2021年11月至2024年4月在专项资金中列支装修费等其他费用8笔，合计69830.60元。

（二）未及时清理往来款项41004.61元

商洛市乡村振兴局对以前年度结转的其他应收款40204.61元未及时清理结算。

（三）固定资产未及时登记入账，涉及金额5580元

2023年3月31日，商洛市乡村振兴局在经费中支出5580元用于购买绿植花卉，该批绿植花卉未及时登入固定资产账，导致账实不符。

（四）工会账务管理不规范

2021-2024年4月，商洛市乡村振兴局工会账务管理不规范，未设立和登记会计账簿，未分期结算账目，且未按年度编制工会财务报表。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告，对发现的问题作出了处理。

对“挤占专项资金，涉及金额69830.6元”问题，责成商洛市乡村振兴局完善单位财务制度，加强财会人员培训，严格按预算科目执行预算支出；

对“未及时清理往来款项41004.61元”问题，责成商洛市乡村振兴局严格按照《行政单位财务规则》相关要求，对往来资金挂账进行追溯清查，查明挂账原因，并进行全面清理，防范资金风险；

对“固定资产未及时登记入账，涉及金额5580元”问题，责成商洛市乡村振兴局严格按照资产管理相关规定，加强资产管理，新增资产要及时登记入账，确保账实相符；

对“工会账务管理不规范”问题，责成商洛市乡村振兴局严格执行基层工会经费管理规定，尽快设立和登记会计账簿，分期结算账目，按年度编制工会财务报表。

针对审计发现的问题，市审计局建议如下：

（一）加强会计基础工作。加强学习，提升财务人员专业水平，严格执行财经制度，严格按照预算科目列支经费，及时清理往来款，管理好固定资产。

（二）严格执行基层工会经费管理规定，设立和登记会计账簿，分期结算账目，按年度编制工会财务报表，如实反映工会预算执行情况。

四、审计发现问题的整改情况

关于“挤占专项资金，涉及金额69830.60元”问题，市农业农村局（市乡村振兴局）组织全系统财务人员集中学习相关政策法规，举办全系统财务人员业务培训班，聘请商洛学院教授开展财务管理知识培训，修订完善《市农业农村局（市乡村振兴局）财务管理制度》，强化预算约束。

关于“未及时清理往来款项41004.61元”问题，市农业农村局（市乡村振兴局）对往来款项进行了清理，应收款“支付离休干部医疗周转金800元”已与其他应付款抵销处理；应收款“支付职工借款16000元”已收回；应收款“预付陕西人民出版社画册印刷前期费用10000元”已联系陕西人民出版社补开票据，待原市乡村振兴局与机构改革后新组建的市农业农村局（市乡村振兴局）账务合并后，进行下账处理；其他应收款13404.61元市农业农村局（市乡村振兴局）与市政府采购科往来款项，经与采购科对接，市财政局将统一出具文件进行账务处理。

关于“固定资产未及时登记入账，涉及金额5580元”问题，市农业农村局（市乡村振兴局）已按规定计入固定资产账，录入固定资产系统。

关于“工会账务管理不规范”问题，市农业农村局（市乡村振兴局）已对2021-2024年工会账务进行全面整理，逐年度编制工会财务报表，登记会计账簿。