根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号），经中共商洛市委审计委员会批准，市委审计委员会办公室、市审计局派出审计组自2024年11月4日至11月22日，对赵有群同志担任商南县金丝峡景区管委会（以下简称“管委会”）主任期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

赵有群同志于2018年5月至2023年6月担任商南县金丝峡景区管委会主任，主持全面工作。任职期间在履行经济责任方面主要做了以下工作：（一）贯彻落实党和国家经济方针政策、决策部署情况

能够落实党的路线方针政策、党中央决策部署，遵守国家财经法规及有关规定。围绕高质量发展主线和商南“四大名城”发展目标，结合单位职能，聚力提升5A景区品质，推进文旅融合发展。管委会在2018-2021年年度目标责任考核中均被认定为优秀等次。

（二）本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况

能贯彻落实习近平总书记关于旅游工作的重要指示精神，以金丝峡景区“提质亮牌”为目标，按照“项目为支撑、营销为重点、安全做保障、服务树形象”的工作思路，金丝峡景区获陕西省平安示范景区、陕西省首批省级文明旅游示范单位、省级森林康养基地、全国科普教育基地等10多项国省级荣誉。金丝峡游客中心入选国家级文化和旅游公共服务机构功能融合试点单位，景区荣获陕西省文化产业“十百千”工程重点文化产业园区，金丝峡绿色发展案例入选国家文旅部《2022年绿色旅游发展案例汇编》。

（三）执行机构编制管理规定情况

截至2023年6月底，管委会实有全额拨款事业编制24名，实有在职19人，空编5人。

（四）落实党风廉政建设责任制和遵守廉洁从政规定情况

坚持党风廉政和业务工作同安排、同部署。落实个人重大事项报告等制度。

从审计情况看，赵有群同志在任职期间，能够贯彻执行党和国家的重大经济方针政策和决策部署，履行党风廉政建设责任和经济责任。在本次审计范围内，从所提供的资料来看，未发现赵有群同志在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题，审计期间也未收到关于赵有群同志个人违反廉政纪律方面的问题反映。本次审计也发现，赵有群同志在单位财务管理方面还存在一些问题，需进一步改进。

二、审计发现的主要问题

（一）会计核算不真实，涉及金额70903元

（二）差旅费未使用公务卡报销242748元

（三）2019年未按规定执行会计制度

（四）超限额支付现金37笔、共计285105.32元

三、审计发现问题的处理情况及审计建议

对上述问题，商洛市审计局已依法出具了审计报告，出具了审计决定书。对“会计核算不真实，涉及金额70903元”的问题，要求管委会调整相关会计科目，据实进行账务处理；对“差旅费未使用公务卡报销242748元”问题，要求管委会今后严格按规定执行公务卡结算制度；对“2019年未按规定执行会计制度”问题，要求管委会今后加强财经法规学习，按规定执行会计制度，确保会计核算的准确性和规范性；对“超限额支付现金37笔、共计285105.32元”的问题，要求管委会今后加强现金支出管理，规范使用现金。

针对审计发现的问题，提出了以下审计建议：

（一）规范会计核算。对财务人员开展定期培训，规范会计核算行为，确保及时、准确地按照有关会计制度进行核算。

（二）加强现金管理，全面推行公务卡结算制度。严格遵守现金管理相关规定，规范现金使用。

四、审计发现问题的整改情况

关于“会计核算不真实，涉及金额70903元”问题，管委会逐笔进行了账务调整，并组织财务人员认真学习《中华人民共和国会计法》，严格审核原始凭证。关于“差旅费未使用公务卡报销242748元”的问题，管委会组织财务人员学习政策，及时对接银行和财政办理公务卡，开展财务政策培训。关于“2019年未按规定执行会计制度”的问题，管委会针对财务人员开展培训，规范会计核算流程，建立健全内部控制制度。关于“超限额支付现金37笔、共计285105.32元”的问题，管委会建立和完善了费用报销制度，组织财务人员学习《现金管理暂行条例》，落实现金管理制度。