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2023年第8号公告 商洛市初级中学2020-2021年财务收支情况审计结果
索 引 号 20231229-145837-256 发布机构 商洛市审计局
公开目录 审计结果公开 发布日期 2023-08-03
名　 称 2023年第8号公告 商洛市初级中学2020-2021年财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条规定，我局派出审计组，自2022年9月19至2022年9月30日，对商洛市初级中学2020-2021年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）单位基本情况、内设机构及主要职责

1.单位基本情况

商洛市初级中学成立于2017年5月，是隶属商洛市教育局管理的一所义务教育公办初级中学，为全额拨款事业单位。

2.单位内设机构及主要职责

商洛市初级中学内设办公室、教导处、政教处、教研处、总务处、团委、安全保卫处7个行政后勤处室。主要职责是实施初中义务教育，进行初中学历教育和教学研究，举办中小学学校管理及教师业务培训，促进基础教育发展。

3.单位机构编制及人员情况

商洛市初级中学截至2021年12月31日，现有编制243人，在职在岗教职工231人，其中管理人员4人（校长1人，副校长3人），专业技术人员227人。现有48个教学班，实际在校学生人数2544人，学籍人数2549人。

   （二）2020-2021年度经费账户财务收支、资产负债及三公经费支出情况

1.财务收支情况

收入总计53238234.95元，其中：财政拨款41558620.93元（2020年21251281元；2021年20307339.93元）；非同级财政拨款专项资金收入11623472元（2020年8965832元；2021年2657640元），其他收入56142.02元（2020年50142.02元；2021年6000元）。

支出总计55084907.22元，其中：业务活动费用52967303.33元（2020年20169502.04元；2021年32797801.29元）；单位管理费用2117603.89元（2020年909575.64元；2021年1208028.25元）。

期初结转13292270.74元，期间上缴财政6000000元，2021年底累计结余5445598.47元。

2.资产负债情况

截至2021年12月底，资产合计7144592.03元。其中：其他应收款净额1716064.09元，固定资产净值5272840.77元，在建工程138084.53元，无形资产净值17602.64元。负债合计1698993.56元（其他应付款1698993.56元）。净资产合计5445598.47。其中：累计盈余5445598.47元。

3.三公经费、会议费、培训费、差旅费支出情况

公务接待费支出0元。公车运行维护费支出0元。其它交通费用（公务用车租赁费）支出共计78772.58元，其中：2020年其它交通费用（公务用车租赁费）支出33923.5元；2021年其它交通费用（公务用车租赁费）支出44849.08元。

会议费支出0元。培训费支出238553元（2020年支出122348元；2021年支出116205元）。差旅费支出190226.52元（2020年支出48998元；2021年支出141228.52元）。

（三）2020-2021年度资助资金收支情况

1.家庭经济困难学生生活补助资金收支情况

2020年家庭经济困难学生生活费补助资金当年收入140000元，上年结转14687.50元，共154687.50元。春季学期认定符合受助条件的学生220人，秋季学期认定符合受助条件的学生233人，按照每人每学期312.50元标准转入学生资助卡，共计支付141562.50元，结余13125元。

2021年家庭经济困难学生生活费补助资金当年收入150000元，上年结转13125元，共163125元。春季学期认定符合受助条件的学生235人，秋季学期认定符合受助条件的学生266人，按照每人每学期312.50元标准转入学生资助卡，共计支付156562.50元，结余6562.50元。

2.营养改善计划专项资金收支情况

2020年营养改善计划资金当年收入149432元，上年结转108848元，共258280元。支出98283元，结余159997元。

     2021年营养改善计划资金当年收入27240元，上年结转159997元，共187237元。支出144115元，结余43122元。

3.光彩计划资助项目收支情况

    2020年光彩计划助学金收入30000元，支出30000元，结余0元；2021年光彩计划助学金（教育扶贫学生资助）收入15000元，支出15000元，结余0元。

二、审计评价意见

审计结果表明，商洛市初级中学内部控制制度基本健全有效，所提供的会计资料基本真实地反映了2020-2021年度的财务收支情况，但在财务管理方面还存在固定资产核算不规范、未执行公务卡结算的问题。

三、审计发现的问题

（一）固定资产核算不规范3笔132765元

1.固定资产管理信息系统漏记固定资产2笔131115元

2.多记固定资产1笔1650元

（二）住宿费未执行公务卡结算3次11676元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，商洛市审计局已按相关法律法规的规定，及时出具了审计报告，作出了处理。

对关于“固定资产核算不规范3笔132765元”问题，责成商洛市初级中学对固定资产进行核查，并于今后按照国有资产管理信息化的要求，及时将资产变动信息如实录入固定资产管理信息系统，做到账账、账卡、账实相符。对“住宿费未执行公务卡结算3次11676元”问题，责成商洛市初级中学差旅费支出严格执行公务卡结算制度。

针对审计发现的问题提出了如下审计建议：

一是进一步加强会计基础工作，认真学习财经法律法规，提升财务人员专业化水平。二是严格执行公务卡结算规定，加强内控制度建设和内部协调，财务人员和单位资产管理人员按规定及时对账，做到账账一致、账实一致。

五、审计发现问题的整改情况

商洛市初级中学收到审计报告后，对存在的问题进行了认真整改。

   对“固定资产核算不规范”问题，已在2022年资产系统中补计漏记的资产;在2022年资产系统和财务系统中调减多记的固定资产；对“住宿费未执行公务卡结算”问题，商洛市初级中学健全公务卡结算工作制度，并组织全体教师对《商洛市初级中学公务卡结算办法》进行了专题培训。严格要求全体教职工按照《商洛市初级中学公务卡结算办法》执行，职工在公务出差中产生的住宿费、机票支出等一律按规定使用公务卡结算。


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