政府信息公开

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2024年第1号公告: 中共商洛市委党校原常务副校长、市行政学院原常务副院长（兼）程修华同志任期经济责任审计结果
索 引 号 ssjj/2024-00024 发布机构 商洛市审计局
公开目录 审计结果公开 发布日期 2024-08-26
名　 称 2024年第1号公告: 中共商洛市委党校原常务副校长、市行政学院原常务副院长（兼）程修华同志任期经济责任审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号），中共商洛市委审计委员会办公室、市审计局派出审计组于2023年9月8日至9月28日，对程修华同志担任中共商洛市委党校（以下简称“市委党校”）常务副校长、市行政学院常务副院长（兼）期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、程修华同志的职责范围及审计实施范围

程修华同志自2016年12月至2022年4月担任市委党校常务副校长、市行政学院常务副院长（兼），负责全面工作。本次审计范围为程修华同志自2016年12月至2022年4月担任市委党校常务副校长、市行政学院常务副院长（兼）期间经济责任履行情况。

二、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

程修华同志自2016年12月至2022年4月担任市委党校常务副校长、市行政学院常务副院长（兼），程修华同志任职期间，主要做了以下工作：

（一）贯彻落实党和国家重大政策措施和决策部署等情况

能够落实党中央关于党校（行政学院）办学治校的原则和要求，落实中央八项规定及其实施细则精神，履行了法定责任，能够执行财政预算，控制行政经费支出，任职期间，单位财务收支基本合理。

（二）落实党中央关于党校工作的决策部署方面

能够落实习近平总书记关于党校工作的重要论述精神和《中国共产党党校（行政学院）工作条例》，坚持以学习习近平新时代中国特色社会主义思想为中心内容和首要任务，突出党的理论教育和党性教育的主业主课地位，深入推进用学术讲政治的教学改革，在教学安排中不低于总课时的70%，其中党性教育课程的比重不低于总课时的20%。

（三）落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况

程修华同志能够履行党校校委会班子主要领导职责和机关党建工作第一责任人职责，能够坚持民主集中制，重要工作能够通过校委会集体决策，坚持廉洁从政，各项费用支出能够按规定标准执行。未发现程修华同志在任职期间有违反廉洁纪律的行为。

（四）执行机构编制管理规定情况

截止2022年4月核定行政编制31个，实有在岗行政29人，空编2人；事业编48个，实有事业岗33人，工勤8人，空编7人。

在审计期间，因市委党校学员公寓楼改造装修工程项目资料在市财政局评审中心进行评审，故本次审计不包含该项目。

从审计情况看，程修华同志任职期间，能够贯彻执行党和国家的重大经济方针政策和决策部署，履行党风廉政建设责任和经济责任。在本次审计范围内，从所提供的资料来看，未发现程修华同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题，审计期间也未收到关于程修华同志个人违反廉政纪律方面的问题反映。本次审计也发现，程修华同志在履行经济责任中存在一些问题，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题

（一）支付劳务费未取得正式发票，金额25.22万元

（二）超限额使用现金，累计金额323.89万元

（三）以往审计发现超限额支付现金问题未整改到位

四、审计发现问题的处理情况及审计建议

对上述问题，商洛市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对“支付劳务费未取得正式发票，金额25.22万元”的问题，要求市委党校加强财务票据审核力度，严把财务受理审核关；对“超限额使用现金，累计金额323.89万元”问题，要求市委党校今后严格按照规定，规范结算行为，不得再发生超额使用现金的情况；对“以往审计发现超限额支付现金问题未整改到位”问题，要求市委党校在今后工作中对审计发现问题和提出的建议，要认真研究和及时整改，整改结果应书面告知审计机关，切实落实好审计整改工作。针对审计发现的问题，提出了以下审计建议：

（一）规范账务核算。加强票据审核，严把财务受理审核关。

（二）加强现金管理。审计发现市委党校现金使用量过大，存在一定的资金安全风险和岗位廉政风险。今后应严格遵守现金管理的相关规章制度，规范现金使用行为。

（三）落实整改任务。应加强《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规的学习，提高认识，足够重视并积极落实审计整改措施，达到“以审促改”的良好成效。

五、审计发现问题的整改情况

（一）关于“支付劳务费未取得正式发票，金额25.22万元”问题。市委党校采取加强财务管理工作，修订完善财务管理制度，明确财务人员严把财务受理审核关，加强票据审核，规范财务核算，要求相关费用支付（如课时费）提供完整、真实的报账材料，对不合规的费用一律不予报支。

（二）关于“超限额使用现金，累计金额323.89万元”的问题。对支付临聘人员工资问题，市委党校于2022年8月与临聘人员解除劳务关系，与第三方签订劳务派遣合同，不再出现超限额使用现金支付临聘人员工资的问题。对发放目标责任奖问题，严格遵守现金管理的相关规章制度，加强财务工作规范化制度化建设，规范现金使用行为。

（三）关于“以往审计发现超限额支付现金问题未整改到位”的问题。校委会组织相关人员全面清理完善单位内部审计和财务管理规章制度，开展源头治理和问题梳理，举一反三、查漏补缺、建章立制、规范管理，切实抓好审计发现问题的整改工作。

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